隨著中國改革開放和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加深，國內(nèi)投資者為了更好地拓展國際業(yè)務(wù)(如國際貿(mào)易、海外投資），都大規(guī)模地在香港或者開曼群島、英屬維爾京群島等離岸地區(qū)注冊成立公司，以期更好地開發(fā)海外市場和架設(shè)海外架構(gòu)。針對這類海外公司，當(dāng)?shù)卣�府對這類公司實行稅收優(yōu)惠政策甚至沒有任何稅收，或者只收取少量的年度管理費。

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強企業(yè)實力，擴大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)國際形象的捷徑。

為了實際開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營，這類海外離岸公司在注冊成立之后，都會開設(shè)一個離岸銀行賬戶，以用于與國際客戶之間業(yè)務(wù)往來時的資金結(jié)算或者海外投資的資金存放。那么，到底什么是離岸銀行賬戶呢？離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國家以外開設(shè)的銀行賬戶，英文全稱為“OFFSHORE ACCOUNT”，簡稱“OSA”，即離岸賬戶。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行賬戶則稱為在岸銀行賬戶或境內(nèi)銀行賬戶。

海外投資者為何熱衷于開設(shè)離岸銀行賬戶？離岸銀行賬戶優(yōu)勢是什么？

1、資金調(diào)撥自由：國內(nèi)投資者開設(shè)的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

2、提高境內(nèi)外資金綜合運營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

3、境內(nèi)操控，境外運作：一般離岸賬戶開戶成功后都會配發(fā)相應(yīng)的網(wǎng)銀操作器，賬戶所有人可以通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行對離岸賬戶的操作，可以在全球任意地區(qū)實時操作銀行賬戶。

4、離岸銀行位于稅率較低的國家或地區(qū)，因而能被用作避稅港。

5、離岸銀行所在國家對保護(hù)儲戶隱私要求更嚴(yán)密。

6、在存款人所在國家政治或經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的時候，可以起到保護(hù)存款的作用。

離岸銀行開戶現(xiàn)狀

“關(guān)停潮”、新公司開戶難

早年間，各大國際銀行為了提高業(yè)務(wù)和自身擴張發(fā)展的需求，對離岸公司開設(shè)銀行賬戶都大開方便之門，投資者在開設(shè)離岸公司銀行賬戶時基本上不會遇到任何困難，一般都能成功開設(shè)離岸銀行賬戶。

由于離岸銀行賬戶有著良好的保密性和資金轉(zhuǎn)移自由的優(yōu)點,加上很多國際銀行在開戶時并沒有做好相關(guān)投資者資質(zhì)審核工作,這讓大量的國際犯罪集團(tuán)可以便利地利用離岸銀行賬戶進(jìn)行國際洗錢，各國政府針對這類情況，陸續(xù)對相關(guān)國際銀行收取了巨額的罰款。這也導(dǎo)致了各大國際銀行為了避免牽扯到相關(guān)國際犯罪案件承擔(dān)巨額罰款，紛紛縮緊開設(shè)離岸銀行賬戶業(yè)務(wù)。同時，隨著全球CRS金融賬戶信息自動交換時代的來臨，各大國際銀行也已經(jīng)收緊了內(nèi)地投資者開戶的規(guī)模并提高了開戶的資格審查門檻，甚至對已開設(shè)的原有離岸賬戶的審查也越來越嚴(yán)格。

另外，由于大量的國內(nèi)投資者對香港、開曼群島等地區(qū)的相關(guān)法律及稅收的不了解，導(dǎo)致國內(nèi)投資者在日常運營離岸公司時，隨意使用離岸銀行賬戶進(jìn)行國際收支，卻未對賬戶流水進(jìn)行相關(guān)記錄，也未進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)申報。如果銀行在日常審查中發(fā)現(xiàn)該賬戶有收支異常情況，或者有與相關(guān)國際敏感國家、地區(qū)進(jìn)行交易往來的，會立即對該筆收支進(jìn)行核查，如果賬戶所有人未能對該筆交易進(jìn)行合理性說明并提供相應(yīng)業(yè)務(wù)憑證的，很容易出現(xiàn)賬戶被關(guān)停的后果。

綜上,未來離岸銀行賬戶審查將越來越嚴(yán)格，開戶難度也將越來越高,并且仍然會有大量的離岸銀行賬戶出現(xiàn)被關(guān)停的情況。

如何提高離岸銀行開戶成功率

既然現(xiàn)如今離岸銀行賬戶那么難開，那么有沒有什么辦法能夠提高開戶成功率呢?

針對這個問題,我們需要先了解各大銀行在開戶時都會要求開戶者提供什么資料？我們通過與各大國際銀行長期的合作經(jīng)驗，整理了通常所有銀行都會要求開戶者提供的資料清單:

1、公司注冊證明書原件(Certificate of Incorporation)；

2、有效期六個月內(nèi)的在職證明書原件(Certificate of incumbency)

注：若開戶公司為香港公司則提供NNC1表格即可；

3、公司章程原件(Memorandum & Articles of Association)；

4、護(hù)照原件：公司賬戶授權(quán)簽署人+董事+股東均需提供護(hù)照原件；

5、住址證明：可使用中國身份證或私人銀行賬戶賬單（3個月有效期）；

6、業(yè)務(wù)證明材料：a.提貨單（貿(mào)易生意）;b.購銷合同(可為意向合同);c.單據(jù)+發(fā)票+收據(jù);d.協(xié)議合同(可為意向合同);d.供應(yīng)商情況（如供應(yīng)商名單、相關(guān)合同協(xié)議）；E.十大客戶情況。

注：若離岸公司為新設(shè)立主體的，需開戶者提供相關(guān)關(guān)聯(lián)公司的輔助證明材料。如：股東參股、實際控制的現(xiàn)有公司證件、經(jīng)營情況、公司銀行流水、簽約合同影印件等等資料。

7、商業(yè)計劃書：需詳細(xì)說明該公司未來發(fā)展計劃、投資規(guī)模、預(yù)期營業(yè)情況等等。

開戶時需要注意哪些問題？

提高開戶成功呢？

1、在設(shè)立離岸公司時就需要由專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)，比如盡量不要注冊敏感行業(yè)和使用敏感公司名稱，如“基金、區(qū)塊鏈、虛擬貨幣、外匯、期貨、博彩游戲”等行業(yè)和字眼。

2、選用離岸公司的投資主體時，不能簡單的為了方便而選擇個人作為股東，而需要對投資主體進(jìn)行評估，如盡量選用有現(xiàn)有公司業(yè)務(wù)或者有發(fā)展?jié)摿Φ耐顿Y主體作為離岸公司股東，這樣在準(zhǔn)備開戶文件時就能夠提供完善的業(yè)務(wù)證明資料和合理的商業(yè)計劃書。

3、避免資料未準(zhǔn)備齊全就預(yù)約開戶。一般情況下我們都會建議開戶者在開戶資料未準(zhǔn)備齊全的情況下盡量不要預(yù)約銀行開戶，因為很多開戶者未能提供銀行要求的有效文件，最終導(dǎo)致申請開戶時間延長，甚至最終開戶失敗。并且，如果開戶者有不成功開戶的記錄，那么該開戶者日后在開設(shè)其他銀行的時候難度將更加大。

4、開戶時未能合理完善地回答開戶經(jīng)理的提問。銀行在開戶進(jìn)行盡職審查“KYC”時，往往會要求開戶者回答很多專業(yè)問題，如開戶目的、資金來源、主要往來客戶國籍、未來發(fā)展計劃等等，甚至?xí)�對客戶提供的業(yè)務(wù)合同、銀行流水與開戶者一一進(jìn)行核對，如果開戶者在開戶前未經(jīng)專業(yè)機構(gòu)指導(dǎo)或者未進(jìn)行完善準(zhǔn)備的話，將可能讓銀行認(rèn)為其提供了虛假文件或者業(yè)務(wù)規(guī)劃不明而導(dǎo)致最終開戶失敗。

5、銀行見證開戶時，盡量選擇具有較強業(yè)務(wù)能力、溝通能力和資深行業(yè)背景的董事進(jìn)行現(xiàn)場見證開戶，這樣可以更加容易向銀行清楚的表述該公司實際業(yè)務(wù)情況和開戶后的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，增強銀行對開戶者的信任感和信心。

6、盡量選擇專業(yè)機構(gòu)提供銀行開戶指導(dǎo)和預(yù)約開戶服務(wù)。開戶者如果自行預(yù)約開戶，經(jīng)常會出現(xiàn)開戶文件準(zhǔn)備不善、不了解銀行開戶資格審查制度，導(dǎo)致多次申請開戶卻無法成功通過并留下開戶不成功記錄。甚至還出現(xiàn)有些客戶不清楚銀行開戶規(guī)則，按照個別銀行開戶經(jīng)理的要求購買了不是剛需的境外理財及保險產(chǎn)品，而最終還未能成功開戶的情形。

綜上，離岸銀行賬戶與一般國內(nèi)公司的開戶流程和難度差別巨大。如果投資者未能及時地開設(shè)離岸銀行賬戶，那么很多國際貿(mào)易業(yè)務(wù)將難以進(jìn)行、跨境電商企業(yè)將難以快速拓展業(yè)務(wù)、海外離岸基金將無法進(jìn)行資金募集。所以，國內(nèi)投資者在設(shè)立海外離岸公司主體時務(wù)必認(rèn)真對待離岸銀行開戶這一關(guān)鍵性步驟，爭取快速開設(shè)符合自身需求的離岸銀行賬戶。

瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始創(chuàng)于香港，系卓佳(Tricor)集團(tuán)成員，是亞洲具有領(lǐng)先地位的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處，擁有2500多名員工，服務(wù)超過30000客戶，1300間香港聯(lián)交所上市公司，500間新加坡和馬來西亞上市公司，名列財富雜志500強企業(yè)超40%及眾多跨國知名公司。

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